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老師，我公司22年10月份按揭購(gòu)進(jìn)了一臺(tái)車，在做車貸時(shí)沒(méi)有做本金和利息的分離，分錄是 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-車貸 貸：其他應(yīng)付款 。到23年1月份才把賬調(diào)了一下，調(diào)賬把22年的利息從本金分出來(lái)，沒(méi)通過(guò)財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息核算。，分錄為：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款-車貸。請(qǐng)問(wèn)老師，在23年通過(guò)未分配利潤(rùn)調(diào)22年賬的利息影響到22年匯算清繳的應(yīng)納稅所得額了嗎？可需要在22年匯算清繳的納稅填調(diào)整？

1.會(huì)影響到 2.需要在22年匯算清繳的納稅填調(diào)整

老師，我在22年沒(méi)計(jì)提到財(cái)務(wù)費(fèi)用稅法上也沒(méi)抵扣，還需要調(diào)整嗎

那就不需要，應(yīng)為沒(méi)影響到損益類科目，如果影響損益類科目就需要

老師，在23年調(diào)賬時(shí)直接做的分錄是：借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款-車貸。沒(méi)通過(guò)財(cái)務(wù)費(fèi)用了，這個(gè)可影響到損益科目了呢

這個(gè)不影響損益類科目呢

老師，主要是這個(gè)利息是沒(méi)有發(fā)票的，只需要在23年調(diào)個(gè)賬，直接減少本年利潤(rùn)，稅法上不需要調(diào)，所以匯算清繳表上和年報(bào)就不用動(dòng)了就不用動(dòng)了，就直接跟據(jù)22年第四季度期本年累計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)填表就可以了呢

這種情況我們不需要在22年匯算清繳的納稅填調(diào)整

老師，這個(gè)年報(bào)表和四季度季報(bào)表和匯算清繳主張這三個(gè)數(shù)據(jù)是不是就可以一樣，不需要因?yàn)檎{(diào)賬了改動(dòng)

你好，對(duì)的，可以一樣

老師，為什么別的老師一直跟我強(qiáng)調(diào)這個(gè)年報(bào)必須要根據(jù)調(diào)整后的數(shù)據(jù)填報(bào)，不能跟第四報(bào)季的報(bào)表的期末數(shù)據(jù)一樣？

年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，跟4季度的報(bào)表不一樣的，其中資產(chǎn)負(fù)債表，所有者權(quán)益變動(dòng)表是一樣的，利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表不一樣，四季度的兩個(gè)報(bào)表，一般情況下，是本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)，而年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，這兩個(gè)報(bào)表的數(shù)據(jù)是上年數(shù)和本年數(shù)。不一樣主要在這個(gè)地方

老師，我的意思是財(cái)務(wù)年報(bào)的數(shù)據(jù)期末數(shù)要不要和四報(bào)度報(bào)表期末數(shù)一樣的

你好，不需要一樣呢

老師，年報(bào)的數(shù)據(jù)是在哪里取數(shù)的

其中資產(chǎn)負(fù)債表，所有者權(quán)益變動(dòng)表是一樣的，利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表不一樣，四季度的兩個(gè)報(bào)表，一般情況下，是本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)，而年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，這兩個(gè)報(bào)表的數(shù)據(jù)是上年數(shù)和本年數(shù)。看下這段話

老師，財(cái)務(wù)年報(bào)如果按23年調(diào)賬過(guò)來(lái)的數(shù)據(jù)申報(bào)，那23年的期初數(shù)還是財(cái)務(wù)年報(bào)的期末數(shù)嗎

年報(bào)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是報(bào)調(diào)整之前的