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問(wèn)題已解決
這道題我知道是能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是選900。我有點(diǎn)搞不清楚的，購(gòu)買，付款的時(shí)候也付了300稅款是個(gè)什么作用？那個(gè)300，買家是不是不用管了？能抵扣的是900，大于了300。
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你好，如果是購(gòu)入的農(nóng)產(chǎn)品，對(duì)方給你開(kāi)的專票是3%，按照不含稅的金額乘以9%來(lái)抵扣增值稅，這個(gè)300不能參于計(jì)算，做到成本里面。
2023 04/25 14:33
84784969 
2023 04/25 14:35
做到成本里？也就是這道題，購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品的入賬價(jià)為10000+300=10300嗎？
郭老師 
2023 04/25 14:38
你好，借庫(kù)存商品9400
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)900，
貸銀行10300。
84784969
2023 04/25 14:40
這里的賣方是小規(guī)模納稅人，他賣農(nóng)產(chǎn)品開(kāi)出這張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，賣價(jià)10000，稅額300。是不是賣方需要實(shí)實(shí)在在的交稅300？
假設(shè)，賣方又去一般納稅人那里買東西，13%的銷項(xiàng)稅率。收到了含稅款的發(fā)票，小規(guī)模納稅人按3%還是13%交進(jìn)項(xiàng)稅額？(是不是，小規(guī)模納稅人，買東西和買東西都得交稅？)
郭老師
2023 04/25 14:40
對(duì)的，是的，是這么做的。一般納稅人他是銷項(xiàng)減去這個(gè)進(jìn)項(xiàng)減去這個(gè)900之后繳納。
84784969
2023 04/25 14:46
沒(méi)搞懂。小規(guī)模納稅人，也要把900能抵扣的稅款收過(guò)去，代買家交？
郭老師
2023 04/25 14:49
小規(guī)模開(kāi)了專票，他只需要交300的稅款。
郭老師
2023 04/25 14:49
我上面寫的是一般納稅人的。
84784969
2023 04/25 14:49
小規(guī)模納稅人，賣東西交稅，稅率固定3%？
買東西交稅，稅率都是由賣家稅率去交？可能3%，也可能13%的高稅率？
郭老師
2023 04/25 14:49
交300塊錢的稅款，你就可以抵扣900。
84784969
2023 04/25 14:51
不管是普通發(fā)票，還是專用發(fā)票。小規(guī)模納稅人，購(gòu)進(jìn)是要交的稅，稅率都由賣方稅率確定？
84784969
2023 04/25 14:51
那個(gè)一般納稅人，我懂了。
現(xiàn)在問(wèn)的是小規(guī)模納稅人。固定3%？ 買東西交稅，稅率都是由賣家稅率去交？可能3%，也可能13%的高稅率？
郭老師
2023 04/25 14:52
你好，普通發(fā)票季度30萬(wàn)可以免增值稅，專票開(kāi)多少交多少？稅率都是按照銷售方的來(lái)。
郭老師
2023 04/25 14:53
小規(guī)模銷售出去的稅率是3%，但是今年有優(yōu)惠政策，今年是1%的，如果開(kāi)專票，開(kāi)多少交多少，按照發(fā)票的稅額來(lái)繳納。
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