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工程結(jié)算貸方余額6萬，工程施工材料借余5萬，勞務借余3萬，合同毛利借余1萬，兩個科目結(jié)不平，工程施工大于工程結(jié)算3萬，做到哪個科目結(jié)平??？
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同學你好
工程施工與工程結(jié)算科目的余額之差，若為正，表示已完工尚未結(jié)算款，在資產(chǎn)負債表的存貨項目中列示；若為負，表示已結(jié)算尚未完工工程，在資產(chǎn)負債表的預收款項項目中列示
2023 04/18 15:43
84784959 
2023 04/18 15:44
不是，現(xiàn)在要做竣工結(jié)算，結(jié)不平，怎么處理
84784959
2023 04/18 15:45
要把兩個科目對沖了
84784959
2023 04/18 15:47
已完工了，不是在建-%2b
樸老師 
2023 04/18 15:56
同學你好
那就計入工程施工-合同毛利
84784959
2023 04/18 15:59
可是原本毛利借方余額是1萬，再工程施工大于工程結(jié)算3萬做到毛利，這樣毛利就有余額沒結(jié)平??？
84784959
2023 04/18 16:03
原來分錄是
借：工程結(jié)算 -6萬（紅字）
工程施工—材料 -5萬
—勞務 -3萬
—合同毛利 -1萬 分錄不平
再把3萬轉(zhuǎn)合同毛利，這個科目有余額，項目竣工不是要結(jié)平？
樸老師
2023 04/18 16:04
同學你好
這個就是你們的利潤呀
84784959
2023 04/18 16:13
可是這樣工程施工—合同毛利完工了沒結(jié)平，虧損3萬，不是需要轉(zhuǎn)到別的科目結(jié)平嗎，完工工程施工跟工程結(jié)算是對沖結(jié)平的
樸老師
2023 04/18 16:24
同學你好
對的
直接對沖就可以
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