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建筑總包單位預交稅款（總包1000萬-分包500萬）/1.09*0.02=9.17萬元 借:應收賬款——業(yè)主1000 貸:主營業(yè)務收入917.43 應交稅費——應交增值稅（銷項）82.56 借:工程施工——人工費458.72 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）41.28 貸:應付賬款——某勞務500 異地預繳 借:應交稅費——預繳增值稅9.17 500/1.09*0.02 貸:其他應收款——項目9.17 總公司次月繳納增值稅時 借:應交稅費——未交增值稅（82.56-41.28） 貸:應交稅費——預繳增值稅32.11 銀行存款9.17
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2023 04/16 20:38
84784978 
2023 04/16 20:54
稅費是按照以上分錄計提并繳納嘛
檸檬老師1 
2023 04/16 21:04
您好，異地預繳的時候如果已經(jīng)繳納了9.17的稅費，那分錄就是
借:應交稅費——預繳增值稅9.17 500/1.09*0.02
貸:銀行存款? ? ?9.17
月末的時候要做增值稅計提
借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?42.28
?貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅? ? 42.28
? ? ? ??
總公司次月繳納增值稅時
借；?應交稅費-應交增值稅-未交增值稅? ? ? 41.28
? ?貸：應交稅費——預繳增值稅9.17?
? ? ? ? ?銀行存款? ? ?32.11
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