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老師,當月銷項稅是5000,抵扣進項發(fā)票一張稅額是8000,留抵3000,這個分錄怎么做?

84784963| 提问时间:2023 04/14 19:02
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小默老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,高級會計師
你好同學本月留底,不需要做分錄的。
2023 04/14 19:03
84784963
2023 04/14 19:09
那當月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,就借:銷項稅額5000 貸:進項稅額5000嗎?
小默老師
2023 04/14 19:10
同學,這個分錄不需要做的
84784963
2023 04/14 19:14
那下月需要繳增值稅時,怎么賬務處理呢?
小默老師
2023 04/14 19:15
下月銷項大于本月留底了 借,應交稅費-增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸,應交稅費-未交增值稅
84784963
2023 04/14 19:19
應交稅費-未交增值稅 是貸方科目還是借方科目?
小默老師
2023 04/14 19:21
應交稅費-未交增值稅 是貸方的,上交時 借,應交稅費-未交增值稅 貸,銀行存款
84784963
2023 04/14 19:25
那應交稅費-增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)是借方科目嗎?用來歸集什么的?
小默老師
2023 04/14 19:26
就是本期計算的應交增值稅
84784963
2023 04/14 19:27
要是下月銷項稅3500,那當月的分錄:借 ,應交稅費-增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)500 貸 , 應交稅費-未交增值稅500?
小默老師
2023 04/14 19:28
嗯嗯,是這樣的同學
84784963
2023 04/14 19:30
那進項稅額和銷項稅額科目的余額就一直掛在賬面上嗎?
小默老師
2023 04/14 19:31
可以掛者,明細科目沒有影響,也可以一次轉(zhuǎn)出去 借,應交稅費-銷項 貸,應交稅費-進項 應交稅費-增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
84784963
2023 04/14 19:37
應交稅費-增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)屬于借方科目?
小默老師
2023 04/14 19:39
不是,貸方表示本期交稅額,借方是與銷項,進項對沖的
84784963
2023 04/14 19:39
明白了,謝謝老師
小默老師
2023 04/14 19:40
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