問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn),小微企業(yè)匯算清繳時(shí),資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表,這里的固定資產(chǎn)是2022年購(gòu)入的還是所有年份購(gòu)入的呢
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第1列資產(chǎn)原值與第4列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ):取得相關(guān)合規(guī)發(fā)票,兩者數(shù)據(jù)一致
第2列本年折舊、攤銷額:賬務(wù)上當(dāng)年折舊總金額;
第3列累計(jì)折舊攤銷額:固定資產(chǎn)從最初折舊到匯繳年度的最后一個(gè)月累計(jì)折舊總額;
第5列稅收折舊攤銷額:按照稅法規(guī)定的最低折舊年限計(jì)算當(dāng)年總的折舊金額
第8列累計(jì)折舊攤銷額:按照稅法規(guī)定的最低折舊年限計(jì)算從最初折舊到匯繳年度的最后一個(gè)月累計(jì)折舊總額,
2023 04/13 14:35
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