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問(wèn)題已解決
老師，減免稅在貸方有余額，如何調(diào)平這個(gè)賬，是不是要確認(rèn)為收入，需要交稅金嗎？
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主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 04/12 22:58
84784966 
2023 04/12 23:01
老師，是一般納稅人，想要調(diào)平這個(gè)科目，是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，還是其他業(yè)務(wù)收入，還是直接營(yíng)業(yè)外收入？
家權(quán)老師 
2023 04/12 23:02
就這樣做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
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