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問題已解決
老師，我們幾個(gè)項(xiàng)目早就完工且已經(jīng)和項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)清了，該項(xiàng)目后期不會(huì)再有成本發(fā)生了。但是賬上“工程施工”這個(gè)科目，有的還有借方余額。還有的是如圖片所示。而且這些項(xiàng)目完工已經(jīng)已經(jīng)好幾年了?，F(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢
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唐維文
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
“工程施工”科目在工程項(xiàng)目完工結(jié)算后與“工程結(jié)算”科目對(duì)沖后應(yīng)為零，你這個(gè)余額是哪里來的呢
2023 04/11 13:57
84785033 
2023 04/11 14:04
我們沒有設(shè)置工程結(jié)算科目，收到材料勞務(wù)發(fā)票，都是入工程施工科目 。然后直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。之前都是事務(wù)所在代理記賬的，他們都是這樣操作的。比如這個(gè)月這個(gè)項(xiàng)目有100萬的收入，然后我們沒拿到成本發(fā)票，他就先暫估一個(gè)數(shù)，借工程施工95萬，貸應(yīng)付賬款-暫估95萬。然后借主營業(yè)務(wù)成本95萬，貸工程施工95萬。后面如果沒拿到發(fā)票的話，后期就一直沖暫估，再繼續(xù)暫估。有時(shí)候一個(gè)項(xiàng)目好幾年都是沖暫估再繼續(xù) 暫估。也不管項(xiàng)目實(shí)際情況怎么樣。
唐維文 
2023 04/11 14:24
那你們需要等到項(xiàng)目結(jié)束了，按照實(shí)際的進(jìn)行調(diào)整啊，不然一直都是估計(jì)的數(shù)字，肯定會(huì)有差額的
84785033
2023 04/11 14:39
項(xiàng)目已經(jīng)結(jié)束了，我想知道該 怎么調(diào)賬
唐維文
2023 04/11 14:42
你直接，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工
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