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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好!請教一個(gè)問題哦!確定職工教育經(jīng)費(fèi)是專票，可以抵扣。假如稅率是10%，不含稅金額1000元，稅額100元。那做分錄的時(shí)候是哪一種是正確做法? 第一種是，支出時(shí)，借:應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi)1100，貸:銀行存款，然后計(jì)提是，借:管理費(fèi)用 1000，借:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額100，貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。 另一種做法是，支付時(shí)，借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)1000，借:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 100，貸:銀行存款1100 計(jì)提時(shí)，借:管理費(fèi)用 1000，貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 1000 老師，哪一個(gè)做法是對的呢?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，第一種做法是正確的。
2023 04/07 18:41
84784991 
2023 04/07 18:43
為什么呢
郭老師 
2023 04/07 18:45
應(yīng)付職工薪酬，職工教育經(jīng)費(fèi)，它的發(fā)生額應(yīng)該是加稅合計(jì)的才對，按照他這個(gè)做法的話，只有不含稅的。
84784991
2023 04/07 18:47
增值稅是價(jià)外稅啊，為啥應(yīng)付要含增值稅呢
郭老師
2023 04/07 18:48
你好，因?yàn)樗莾r(jià)稅合計(jì)做賬的。
84784991
2023 04/07 18:55
只要應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目，豆是含稅的
郭老師
2023 04/07 18:55
對的，是的，是這么做的。
84784991
2023 04/07 18:55
都，
謝謝您了
郭老師
2023 04/07 18:55
不用客氣，工作愉快。
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