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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備不含稅價(jià)90萬(wàn)，先一開(kāi)始計(jì)入了在建工程暫估，安裝費(fèi)2萬(wàn)計(jì)入在建工程設(shè)備里，，現(xiàn)在固定資產(chǎn)已驗(yàn)收，該轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)科目，可是對(duì)方開(kāi)票開(kāi)了50萬(wàn)的票，該怎么做賬呢？
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你好，你按照你的92萬(wàn)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。
2023 03/30 10:09
郭老師 
2023 03/30 10:09
沒(méi)有發(fā)票的可以正常做賬，但是抵扣不了所得稅。
84784959 
2023 03/30 10:30
老師，之前對(duì)方開(kāi)了50萬(wàn)的票，我做賬就
借在建~暫估50
貸預(yù)付~暫估50
借暫借~設(shè)備50
應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng)6.5
貸:預(yù)付賬款~公司56.5
現(xiàn)在設(shè)備已驗(yàn)收
則借固定資產(chǎn)92萬(wàn)，
貸在建工程~暫估40
暫借工程~設(shè)備52
老師，這樣寫(xiě)對(duì)嗎？
那等發(fā)票回來(lái)預(yù)付的該怎么沖，稅該怎么寫(xiě)
84784959
2023 03/30 10:31
第一個(gè)分錄應(yīng)該是
借在建~暫估-50
貸預(yù)付~暫估-50
郭老師
2023 03/30 10:32
借預(yù)付賬款，貸在建工程，借在建工程貸固定資產(chǎn)，然后再做發(fā)票的。
84784959
2023 03/30 10:40
沒(méi)看懂啊，老師，之前付款都是借預(yù)付貸銀行存款
郭老師
2023 03/30 10:43
借暫借~設(shè)備50
應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng)6.5
貸:預(yù)付賬款~公司56.5
你好，這個(gè)暫估設(shè)備不是在建工程嗎？不是暫估的嗎？
84784959
2023 03/30 11:16
老師，之前是暫估的90萬(wàn)，回來(lái)50萬(wàn)的票，所以就借沖暫估一部分轉(zhuǎn)入在建工程設(shè)備里
郭老師
2023 03/30 11:19
是的，到了多少充多少。
84784959
2023 03/30 11:35
那您寫(xiě)的借在建貸固定資產(chǎn)是什么意思，那要是現(xiàn)在都在建金額都轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)里了，發(fā)票號(hào)回來(lái)還要寫(xiě)什么分錄，到時(shí)候在建余額為零了
借科目
進(jìn)項(xiàng)稅
貸預(yù)付
這里的科目是啥
郭老師
2023 03/30 11:37
你好，紅沖之前結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)暫估。
郭老師
2023 03/30 11:37
收到了發(fā)票，如果是專(zhuān)票的，你可以抵扣，不是嗎？
84784959
2023 03/30 14:45
老師，您的意思是現(xiàn)在固定資產(chǎn)二級(jí)科目也是暫估是嗎？等發(fā)票到了以后，把以前暫估的沖掉，再做新的分錄
郭老師
2023 03/30 14:50
對(duì)的，是的，是這個(gè)意思的。
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