免費(fèi)問(wèn)答

如果銷項(xiàng)70萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)50萬(wàn) 月末賬務(wù)處理事如否如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）70萬(wàn) 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）50萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）20萬(wàn) 報(bào)稅的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部勾選抵扣即可

對(duì)的，是的，可以這么做的。

老師如果進(jìn)項(xiàng)是70萬(wàn)，銷項(xiàng)是50萬(wàn)，月末把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都轉(zhuǎn)入未交增值稅中我會(huì)做也理解，但是如果不做賬的話，是不是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)就不用轉(zhuǎn)入未交增值稅中，然后報(bào)稅的時(shí)候就正常勾選抵扣

可以的，可以這么做的。

就剛才銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的問(wèn)題，是不是當(dāng)再次出現(xiàn)留抵稅額用完，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候就要在賬務(wù)處理中體現(xiàn)出來(lái)，把原來(lái)的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)與后面的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)全部轉(zhuǎn)入到未交增值稅中即可

可以的，可以這么做的。

老師其實(shí)是不是當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候其實(shí)也是可以月末轉(zhuǎn)入未交增值稅中，只是沒(méi)有意義，做了也不能說(shuō)是錯(cuò)的

你好，不能說(shuō)是錯(cuò)了，留底可以做賬務(wù)處理的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額表示留底完全可以，沒(méi)有問(wèn)題的。

一般納稅人如果本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，報(bào)稅全部勾選認(rèn)證了，是不是就有了留低增值稅了，下個(gè)月如果需要繳稅的時(shí)候本月留抵的就可以抵扣，留抵稅額只要能抵扣完是不是就不存在退稅一說(shuō)了

對(duì)的，是的，是這么做的，現(xiàn)在也沒(méi)有留底退稅的政策。