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實(shí)務(wù)
問題已解決
折舊多提跨年沖回的賬務(wù)處理
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你好,要通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整多計提的折舊。這樣子做不影響本期損益。
2023 03/23 15:20
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2023 03/23 15:21
先紅沖去年錯誤憑證,然后再通過以前年度損益調(diào)整科目做正確的計提嗎?
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小寶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/23 15:22
不是的不用紅沖,直接將對計提的部分借累計折舊貸以前年度損益調(diào)整,然后再轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤
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2023 03/23 15:24
第一步就是計提的相反分錄做相當(dāng)于重回前期計提對吧?
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小寶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/23 15:32
不是這樣子的,您看我給你寫的分錄。不要讓去年的損益影響本年的利潤。
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2023 03/23 15:35
這是去年的分錄
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小寶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/23 15:39
明白明白您的分錄。現(xiàn)在如果在今年調(diào)整的話,就不能通過管理費(fèi)用來調(diào)整。如果通過管理管理費(fèi)用來調(diào)整,就會影響本年度的利潤。所以我們要通過以前年度損益科目來調(diào)整。
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小寶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/23 15:39
參考我上面給您提供的分錄。
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2023 03/23 15:54
重回多提分錄 有沒有以前年度損益調(diào)整科目的話,直接借:累計折舊貸:利潤分配未分配利潤.
補(bǔ)提以前年度計提 借:利潤分配未分配利潤 貸:累計折舊對嗎?
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小寶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/23 15:55
對的,完全正確,您理解的很對。
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