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老師房地產(chǎn)企業(yè)所得稅申報表里A105010那張表里的40行，房地產(chǎn)企業(yè)特定業(yè)務計算的納稅調(diào)整額怎么填報？
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同學你好
根據(jù)《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表》(A105010)填報
2023 03/20 10:44
84785027 
2023 03/20 10:46
具體數(shù)據(jù)是怎么算出來
樸老師 
2023 03/20 10:56
同學你好
第2列“納稅調(diào)整金額”等于第1列“稅收金額”。
26.第26行 “（二）房地產(chǎn)企業(yè)銷售的未完工產(chǎn)品轉完工產(chǎn)品特定業(yè)務
計算的納稅調(diào)整額”：
填報房地產(chǎn)企業(yè)銷售的未完工產(chǎn)品轉完工產(chǎn)品，按稅法規(guī)定計算的納稅調(diào)整額。
第1列“稅收金額”填報第28行第1列減去第29行第1列的余額；
第2列“納稅調(diào)整金額”等于第1列“稅收金額”。
27.第27行
“1.銷售未完工產(chǎn)品轉完工產(chǎn)品確認的銷售收入”：
第1列“稅收金額”
填報房地產(chǎn)企業(yè)銷售的未完工產(chǎn)品結轉為完工產(chǎn)品，符合收入確認條件，會計核算確認為銷售收入的金額。
28.第28行
“2.轉回的銷售未完工產(chǎn)品預計毛利額”：
第1列“稅收金額”
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