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計稅基礎指的是未來可以睡前扣除的金額，負債的計稅基礎=賬面價值減去未來可以睡前扣除的金額，比如負債賬面價值為100萬，未來可以抵扣為0，計稅基礎=賬面價值100萬，那不是以后還可以扣除100萬嘛，那為啥那個計稅基礎=100-0=100，沒懂
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負債的計稅基礎，
指負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額
2023 03/20 09:35
一休哥哥老師 
2023 03/20 09:36
比預計負債
借：銷售費用100
貸：預計負債100
預計負債的計稅基礎
=賬面價值100-未來期間稅前扣除金額 100
=0
一休哥哥老師
2023 03/20 09:42
比如其他應付款-行政罰款 200
賬面價值200
計稅基礎= 賬面價值200-未來期間稅前扣除金額 0
=200
行政罰不允許稅前扣除，所以未來不能扣除。
不產(chǎn)生暫時性差異。
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