問題已解決

老師，22年銷售的貨物已確認(rèn)收入貨款已回，23年3月發(fā)生銷售折讓需要退回部分貨款，我作為銷售方需要怎么處理賬務(wù)和稅務(wù)？

84784959| 提問時(shí)間：2023 03/18 12:39
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款，負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù) 沖當(dāng)年的就可以
2023 03/18 12:41
84784959
2023 03/18 13:00
老師，那要開退回金額的紅字發(fā)票嗎？需要對(duì)方退回22年的發(fā)票嗎？
郭老師
2023 03/18 13:00
專票對(duì)方認(rèn)證了，不需要退回，其他的都需要
84784959
2023 03/18 13:03
還有23年5月底前匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整什么嗎
84784959
2023 03/18 13:04
老師，是普票，對(duì)方不愿意退回說是封賬了拿不出原票
郭老師
2023 03/18 13:07
賬務(wù)處理不用做的，不影響今年的匯算清繳，因?yàn)槟銢_的是今年的收入影響今年的利潤(rùn) 最好是收回來，你把發(fā)票收回來，重新開
84784959
2023 03/18 13:16
好的，老師，那我讓對(duì)方開個(gè)證明行嗎
84784959
2023 03/18 13:17
原票對(duì)方肯定不會(huì)退的，讓對(duì)方開個(gè)證明可以嗎
郭老師
2023 03/18 13:18
你好可以的 可以的
84784959
2023 03/18 13:18
還有這個(gè)銷售折讓是跨年的怎么不用以前年度損益調(diào)整啊
郭老師
2023 03/18 13:19
做了以前年度損益調(diào)整你的增值稅銷售額和所得稅銷售額不一致
84784959
2023 03/18 13:23
老師，在打擾下，這個(gè)跨年的屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，不用以前年度損益調(diào)整會(huì)有影響嗎？
郭老師
2023 03/18 13:31
你好，這個(gè)沒有影響的
84784959
2023 03/18 13:33
老師，那若是跨年的銷售退回是不是就得用以前年度損益調(diào)整?。?/div>
郭老師
2023 03/18 13:35
你好 成本費(fèi)用是這么做的
84784959
2023 03/18 13:41
好的，老師，這個(gè)事項(xiàng)屬于跨年銷售折讓所以不用以前年度損益調(diào)整，但是跨年銷售退回處理就得用以前年度損益調(diào)整對(duì)嗎
郭老師
2023 03/18 13:43
你好，可以用以前年度損益調(diào)整，但是你做了之后你的增值稅是銷售額和所得稅的銷售額就不一致，稅務(wù)局會(huì)找你的會(huì)要求你調(diào)整
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