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公司給員工支付所有的社保費用，包括個人承擔部分，請問計提和扣款時分錄分別怎么寫？

84784967| 提問時間：2023 02/21 09:39
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家權老師
金牌答疑老師
職稱：稅務師
計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資? 把個人部分社保加在工資 貸：應付職工薪酬-工資 計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應付職工薪酬-社保，公積金 先發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分） ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2023 02/21 09:40
84784967
2023 02/21 09:52
公司承擔個人部分的社保計入管理費用員工福利費還是應付職工薪酬福利費?。磕沁@個跟計入工資里的怎么平呢？如果我工資里計提掉了這個個人部分社保，那后面我怎么操作呢？
84784967
2023 02/21 09:55
還是說我在銀行扣款時直接把個人那部分直接寫成應付職工薪酬工資呢？好像也不對
家權老師
2023 02/21 10:00
意思是計提工資時，把個人部分社保加在工資
84784967
2023 02/21 10:02
那后面社保銀行扣費時不是扣的個人跟公司的共同部分嗎？那個人那部分在分錄里寫什么?。?/div>
家權老師
2023 02/21 10:04
就是前邊做的分錄哈，慢慢消化
84784967
2023 02/21 10:04
寫應付職工薪酬？然后我下個月發(fā)工資時應付職工薪酬寫的時候不包括在社?？鄢龝r已扣除的部分是嗎？
家權老師
2023 02/21 10:10
是的，你看我寫的很清楚了哈。自己套上數(shù)據(jù)就知道了
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