問(wèn)題已解決

小規(guī)模核定征收，報(bào)增值稅用營(yíng)業(yè)收入?1.03交納，報(bào)所得稅是用營(yíng)業(yè)收入還是營(yíng)業(yè)收入?1.03填報(bào)？因?yàn)槔麧?rùn)表中營(yíng)業(yè)收入是含稅的

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2017 10/10 15:01
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，所得稅根據(jù)收入 *核定利潤(rùn)率*所得稅稅率
2017 10/10 15:03
84785010
2017 10/10 15:07
@鄒老師:我問(wèn)的是收入總額這一項(xiàng)是是不是填 營(yíng)業(yè)收入除以1.03，因?yàn)槲依麧?rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入是含稅的
鄒老師
2017 10/10 15:08
你好，就是你開(kāi)具發(fā)票的不含稅收入 利潤(rùn)表的收入是不含稅的，而不能是含稅的
84785010
2017 10/10 15:15
@鄒老師:我做賬時(shí)營(yíng)業(yè)收入做的含稅的，月末計(jì)提的增值稅，所以報(bào)所得稅時(shí)，可以用營(yíng)業(yè)收入除以1.03，填 收入總額么
鄒老師
2017 10/10 15:15
你好，需要把含稅的換成不含稅的，而且做賬需要把價(jià)稅分離，不能按含稅的計(jì)入收入的
84785010
2017 10/10 15:18
@鄒老師:物業(yè)公司平時(shí)收入太多又是小規(guī)模，要是平時(shí)就價(jià)稅分離，很繁瑣，而且會(huì)有差異，所以還是按營(yíng)業(yè)稅那樣月末計(jì)提的
鄒老師
2017 10/10 15:23
你好，你只需要一個(gè)月做一筆收入分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 一點(diǎn)都不繁瑣的
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