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老師,我才來這家公司,之前的會計喜歡把未認證發(fā)票的稅額入賬的時候計入待抵扣進項稅額,我在做1月份賬的時候,我就做了一筆,待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)入待認證進項稅額科目。摘要:科目劃轉(zhuǎn),借:應交稅費-待認證進項稅額1601205.34,貸:應交稅費-待抵扣進項稅額1601205.34。我摘要這樣寫,入賬這樣做,都沒問題吧?現(xiàn)在待抵扣進項稅額科目已經(jīng)無余額了,都在待認證進項稅額這個科目里面了

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84784987| 提问时间:2023 02/08 08:01
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
可以的,可以這么做的。
2023 02/08 08:03
84784987
2023 02/08 08:06
老師,之前的會計計入待抵扣進項稅額,是不是不能計入這個科目?未認證的應該計入待認證進項稅額吧?
郭老師
2023 02/08 08:06
對的,是的,是這么理解,是這么做的。
84784987
2023 02/08 08:06
老師,待抵扣進項稅額這個科目,是在什么情況下適用?
郭老師
2023 02/08 08:12
輔導期納稅人當月認證了發(fā)票,當月不允許抵扣,需要稅務局比例通過才可以的
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