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一、小規(guī)模納稅人通用申報(bào)表填寫(xiě)方法： 1、申報(bào)表頭部要填寫(xiě)完整，包括“納稅人名稱(chēng)”、“納稅人識(shí)別號(hào)”、“賬期”等信息。 2、填表內(nèi)容需要根據(jù)“月度納稅申報(bào)表”2015版進(jìn)行填寫(xiě)，具體填寫(xiě)視公司業(yè)務(wù)而定，根據(jù)“發(fā)生額”進(jìn)行填表。 3、計(jì)算稅額：稅額=應(yīng)納稅額×稅率。 4、“本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額”、“本月進(jìn)項(xiàng)稅額”須根據(jù)“增值稅稅費(fèi)月報(bào)表”中的“應(yīng)納稅額合計(jì)”填寫(xiě)。 5、填寫(xiě)完畢后，需根據(jù)“應(yīng)納稅額合計(jì)”與“實(shí)繳稅款”是否一致，做出相應(yīng)的處理。 案例： 小明公司是一個(gè)小規(guī)模納稅人，2021年1月份的納稅申報(bào)表如下： 納稅人名稱(chēng)：小明公司 納稅人識(shí)別號(hào)：123456789 賬期：2021年1月 應(yīng)納稅額合計(jì) 3500 項(xiàng)目 發(fā)生額 稅率 稅額 1.本月銷(xiāo)售金額 10000 3% 300 2.本月購(gòu)買(mǎi)材料 5000 3% 150 3.本月外協(xié)費(fèi)用 2000 0% 0 實(shí)繳稅款：450