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如果已經(jīng)申報了季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表,現(xiàn)在已經(jīng)過了征期,想要修改申報表,可以直接作廢沖申報嗎?(利潤是負數(shù),以前以后暫時都沒有要交稅款)

84785027| 提问时间:2023 02/06 11:33
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,CMA
不能直接作廢沖申報,因為在季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表中,需要原有的預(yù)繳稅額大于0才可以使用沖申報。而你的情況是負數(shù)的,即所填的稅額為負數(shù),此時直接作廢沖申報表是不行的。如果想要修改申報表,可以重新按照規(guī)定的程序、格式填寫申報表,重新提交給稅務(wù)部門。 拓展知識:季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表中,納稅人所填寫的預(yù)繳稅額應(yīng)當大于0,即所填寫的稅額應(yīng)當是正的,否則不允許作廢沖申報,也不可以以零稅額提交申報表。
2023 02/06 11:36
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