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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年一個(gè)員工好幾筆費(fèi)用,都沒有報(bào)銷,但是已經(jīng)根據(jù)發(fā)票做賬了,今年年后報(bào)銷了一部分,剩下的不報(bào)銷了,這怎么做分錄
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如果去年一個(gè)員工的費(fèi)用已經(jīng)根據(jù)發(fā)票做賬,但是今年只報(bào)銷一部分,另外的不報(bào)銷了,那可以在費(fèi)用憑證上做分錄,具體為:
1. 今年報(bào)銷的部分:
- 借:應(yīng)付賬款xx元
- 貸:現(xiàn)金xx元
2. 今年不報(bào)銷的部分:
-借:未報(bào)銷費(fèi)用xx元
-貸:應(yīng)付賬款xx元
拓展知識(shí):會(huì)計(jì)分錄是會(huì)計(jì)記賬的基礎(chǔ),會(huì)計(jì)分錄是在會(huì)計(jì)記賬中根據(jù)會(huì)計(jì)原則推算出來(lái)的,它是把社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分解成若干賬項(xiàng),以客觀反映收支情況的記賬方法。其根本原則是:同類項(xiàng)目的借貸總和應(yīng)當(dāng)相等。
2023 02/01 14:17
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