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請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模公司**了三個(gè)員工,從去年10月到現(xiàn)在有做工資表,但是工資一直沒(méi)有發(fā)放,掛在了”其他應(yīng)付款-法人”名下,現(xiàn)在想把這個(gè)帳平了,需要怎么處理呢?

84785037| 提问时间:2023 01/30 16:57
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999
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
如果小規(guī)模公司**了三個(gè)員工,但是從去年10月以來(lái)一直拖欠工資,可以把這部分賬款平攤到”其他應(yīng)付款-法人”名下,首先可以把這些欠薪和社會(huì)保險(xiǎn)金額全部列入本期的憑證當(dāng)中,支付賬款科目寫(xiě)“其他應(yīng)付款-法人”,借方明細(xì)欄寫(xiě)“**員工工資及社會(huì)保險(xiǎn)款”,貸方寫(xiě)“銀行存款”;然后可以在”其他應(yīng)付款-法人”科目下開(kāi)設(shè)”**員工工資及社會(huì)保險(xiǎn)款”子科目,該科目只反映這些欠薪和社會(huì)保險(xiǎn)款,不包括其他類(lèi)型的其他應(yīng)付款,記錄和管理更清楚。 拓展知識(shí):記賬憑證是用于證明企業(yè)財(cái)務(wù)收支,資產(chǎn)負(fù)債變化和確認(rèn)有效賬務(wù)的重要文件,是企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬的憑證,是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)。憑證的主要內(nèi)容有:憑證的編號(hào)、憑證的日期、摘要、科目、借貸方向以及金額。
2023 01/30 17:09
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