問題已解決
差額計稅的賬務(wù)處理 借:財務(wù)費用、主營業(yè)務(wù)成本等 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)(一般納稅人,一般計稅方法) 應(yīng)交稅費——簡易計稅(一般納稅人,簡易計稅方法) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人) 貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款等) 差額征稅的應(yīng)交稅費是分別代表了什么?如果看發(fā)票內(nèi)容?
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差額是優(yōu)惠政策,相當(dāng)于是會比正常情況少交的增值稅部分。
這個是根據(jù)您實際享受的計算金額來的。
2023 01/30 13:53
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2023 01/30 13:54
那我做賬是怎么做?按發(fā)票上的金額和稅額做,還是差額備注欄的做?能否舉個例子。
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陳詩晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/30 14:01
您前面分錄是正常交的稅-備注的稅,差額帶入前面分錄數(shù)據(jù)
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2023 01/30 14:12
那就是正常按發(fā)票做賬,只是應(yīng)交稅費那邊后面要接差額征稅還是簡易計稅?
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陳詩晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/30 14:30
正常發(fā)票稅額30
差額優(yōu)惠繳納20
前面分錄的應(yīng)交稅費金額就是10
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