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某汽?生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年9月份業(yè) 務如下:(1)將生產的800輛汽?分兩批出售，其中 300輛增稅專用發(fā)票注明金額4500萬元，稅額為585萬 元，500輛增稅專用發(fā)票注明金額6500萬元，稅額845 萬元。(2)將生產的100輛小汽?用于換取生產資 料，以成本12萬元每輛互相開具，增值稅專用發(fā)票注 明金額1200萬元，稅額156萬元。 要求:計算本月應繳納的增值稅。
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本月應繳納的增值稅為1741萬元，其中：銷售增值稅585萬元，銷售增值稅845萬元，互相開具增值稅156萬元。
進行增值稅結算時，根據稅收法規(guī)和稅收稽查政策，企業(yè)擁有一套增值稅結算賬戶和入帳記錄，并可以使用專用審計表進行記錄。原則上，隨著收入的增加，應交納的增值稅也增加，而減少收入時，應減少繳納的增值稅。拓展知識：增值稅的銷項稅率為6%、13%和16%。企業(yè)選擇銷售商品及提供服務時，應及時入賬，確保稅收繳納的真實性和準確性。
2023 01/30 11:16
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