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對于這種情況，最好的解決方法是在公司賬上開立一個“管理費用福利費借款”的借方科目，用貸方科目“應(yīng)交稅費”的貸方余額抵銷，然后調(diào)整借方科目“管理費用福利費”的余額，將其轉(zhuǎn)入其他賬戶，以便抵扣應(yīng)交稅費。同時，核實進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的金額是否正確，如果存在差異，應(yīng)糾正為準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，否則會影響納稅申報和稅務(wù)稽查。 拓展知識：國家規(guī)定，企業(yè)可以將經(jīng)營過程中產(chǎn)生的管理費用福利費轉(zhuǎn)入貸方進(jìn)項稅費科目，以及實行以增值稅進(jìn)項稅額抵扣管理費用福利費后，如果造成的借方余額未抵扣，需要將貸方余額轉(zhuǎn)入另外的賬戶，以便累計抵扣增值稅應(yīng)納稅額。