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本月，本企業(yè)先采購(gòu)A、B兩種材料，12日入庫(kù)。13日生產(chǎn)甲產(chǎn)品耗用A材料1000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品耗用B材料1500元，車間和廠部耗用A材料500元，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)出。本月發(fā)放工資，其中，甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資3000元，車間和行政管理人員工資分別是1400元和1800元，給出10%的福利費(fèi)。16日，從銀行提取6200元現(xiàn)金，并于本日發(fā)放工資。同時(shí)，以現(xiàn)金付出辦公費(fèi)80元。20日，產(chǎn)品完工驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本：甲產(chǎn)品125噸為32000元，乙產(chǎn)品40噸為26000元。 本題描述的是企業(yè)本月采購(gòu)材料、制造產(chǎn)品、發(fā)放工資、及支出管理部門辦公費(fèi)用和結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，因此可知本題是屬于企業(yè)財(cái)務(wù)管理中財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理的內(nèi)容，其中現(xiàn)金的流入與流出構(gòu)成財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理的核心。良好的現(xiàn)金管理是企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵，企業(yè)通過(guò)實(shí)施抓緊現(xiàn)金流動(dòng)，以有效控制現(xiàn)金流動(dòng)，控制現(xiàn)金成本，提高資金使用效率，從而節(jié)省現(xiàn)金流出成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)資金的更合理配置。