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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,公司收到退的去年的企業(yè)所得稅,會(huì)計(jì)分錄怎么寫?
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企業(yè)所得稅的記賬分錄要根據(jù)具體情況來定,一般情況下會(huì)有以下幾種情況,如果是公司收到退的去年的企業(yè)所得稅,會(huì)計(jì)分錄會(huì)包含了銀行存款增加(或者應(yīng)收稅款減少)和應(yīng)交所得稅減少兩個(gè)分錄。銀行存款增加(或者應(yīng)收稅款減少)會(huì)記賬為“銀行存款(或者應(yīng)收稅款)+應(yīng)交稅費(fèi)”;應(yīng)交所得稅減少則記賬為“貨幣資金+應(yīng)交稅費(fèi)”。
拓展知識(shí):企業(yè)所得稅的計(jì)算,是以企業(yè)實(shí)際納稅的月度和季度的金額來計(jì)算的,企業(yè)必須以實(shí)際繳納(即向稅務(wù)機(jī)關(guān)交稅)金額為準(zhǔn),把企業(yè)應(yīng)納稅額和實(shí)際繳稅額進(jìn)行比較,如果實(shí)際繳稅額多于應(yīng)納稅額,則企業(yè)可以把多出來的部分進(jìn)行退稅。
2023 01/28 14:33
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