問題已解決
老師,金蝶期初有一款庫存商品漏入期初了,現(xiàn)在通過其他入庫單補上,分錄借方庫存商品,貸方做哪個科目呢
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應(yīng)當通過貸方錄制“其他應(yīng)收款”科目,同時拆分為兩個分錄,借方科目為“庫存商品”,貸方科目為應(yīng)收賬款,借方金額為漏入期初的庫存商品金額,貸方金額為通過其他入庫單補上的庫存商品金額。這里的其他應(yīng)收款科目,實際上就是向其他應(yīng)收款人履行一筆貨物或服務(wù),但因不具體識別客戶,無法錄入應(yīng)收賬款中,故錄入其他應(yīng)收款科目。
這里還有一點需要注意,就是這里的借貸金額應(yīng)保持一致,只有金額一致,借貸方才能發(fā)生變化,形成平衡的會計分錄,借貸雙方金額不一致就會影響賬戶的期初余額,從而影響賬務(wù)的準確性。
2023 01/28 14:24
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