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首先，分公司應(yīng)按月報(bào)告計(jì)稅情況，并以總公司的企業(yè)所得稅法為準(zhǔn)進(jìn)行繳納。具體做賬的步驟是： 1.匯總分公司的納稅數(shù)據(jù)，確定每月的納稅總額； 2.根據(jù)稅收法規(guī)，準(zhǔn)備繳稅憑證，如增值稅發(fā)票，營(yíng)業(yè)稅發(fā)票，所得稅申報(bào)表等； 3.按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票開(kāi)票依據(jù)，開(kāi)具納稅憑證； 4.按照總公司要求，將納稅憑證和繳稅報(bào)表交給總公司； 5.總公司帶著憑證和報(bào)表，在指定的銀行賬戶上進(jìn)行付款，完成企業(yè)所得稅的繳納； 6.完成付款后，總公司要把繳稅憑證和繳稅報(bào)表及付款憑證拿回分公司； 7.分公司將付款憑證交給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)注明繳納記錄，裝入檔案室存檔。 拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅法規(guī)規(guī)定，企業(yè)在貨物出入境（包括外商投資企業(yè)）以及取得從事國(guó)際運(yùn)輸活動(dòng)的收入所得的收入應(yīng)由母公司統(tǒng)一繳納。為此，分公司應(yīng)定期提供必要的憑證和資料，以便總公司進(jìn)行企業(yè)所得稅的繳納和管理。