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老師你好,想咨詢下小規(guī)模企業(yè),今年發(fā)現(xiàn)去年成本坐重復(fù)了,今年修正的話分錄應(yīng)該怎么做,比如去年管理費(fèi)用做多了

84784958| 提问时间:2023 01/28 06:04
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金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師
發(fā)現(xiàn)去年成本重復(fù)的情況應(yīng)當(dāng)由企業(yè)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行修正。理論上,應(yīng)當(dāng)按照去年成本重復(fù)的金額,采用負(fù)值結(jié)轉(zhuǎn)到本年度,并進(jìn)行沖抵本年度成本,采用現(xiàn)金結(jié)轉(zhuǎn)法處理。具體分錄如下: (1)本年度發(fā)生重復(fù)成本金額:原幣記賬: 借:管理費(fèi)用XX 貸:現(xiàn)金XX (2)本年度抵銷重復(fù)成本金額:原幣記賬: 借:現(xiàn)金XX 貸:管理費(fèi)用XX 本年度抵銷金額可由上年度未付款項(xiàng)及本年度現(xiàn)金流入中取得,需根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。 另外,企業(yè)在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的過程中,要注重合理的會(huì)計(jì)政策,同時(shí)要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況,在記賬時(shí),要求精確、準(zhǔn)確,以保證賬冊數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和完整性,同時(shí),避免重復(fù)記賬情況的發(fā)生。
2023 01/28 06:14
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