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回收流動資金是指一定時期內(nèi)企業(yè)正在運營的資金，基本上是指收款及支付的資金，其目的是確保企業(yè)的正常運營。報表上得出的回收流動資金的數(shù)據(jù)可由以下幾部分構(gòu)成，首先是貨幣資金，即結(jié)算賬戶保管的現(xiàn)金以及現(xiàn)金等價物，如臨時存款，票據(jù)，支票以及央行票據(jù)等；其次是交易性金融資產(chǎn)，即金融機構(gòu)以其現(xiàn)金買賣的金融資產(chǎn)，如商業(yè)有價證券，政府債券，準(zhǔn)備金等；再次是應(yīng)收票據(jù)，這可以匯總統(tǒng)計賬款等應(yīng)收款項；最后是應(yīng)收股利，應(yīng)收利息，應(yīng)收賬款等等，扣除賬齡剩余收入的未完成的收款。所有這些數(shù)據(jù)加起來就是回收流動資金。 回收流動資金的拓展知識： 回收流動資金的持續(xù)性管理非常重要，可以有效地提高企業(yè)的盈利能力，減少資金的周轉(zhuǎn)率，提高企業(yè)的效率和績效。回收流動資金的持續(xù)管理一般涉及企業(yè)在訂單談判、生產(chǎn)安排、運輸、結(jié)算等方面的管理和處理，應(yīng)該在最小的成本下保持資金的流動性。具體而言，企業(yè)可以根據(jù)市場需求采取不同的措施改善回收流動資金，如改進(jìn)訂單談判流程，從而盡可能地將訂單資金支付時間延遲；加強產(chǎn)品把控，提高生產(chǎn)質(zhì)量，減少不良品的產(chǎn)生；延長工廠的運營周期，改進(jìn)倉儲物流管理；采用網(wǎng)上結(jié)算等技術(shù)，降低支付和收款時間。