00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司21年委外研發(fā)合同是10萬(wàn)研發(fā)項(xiàng)目已經(jīng)做完了，21年付了8萬(wàn)對(duì)方開了8萬(wàn)的研發(fā)發(fā)票。22年付了尾款2萬(wàn)對(duì)方開了2萬(wàn)的發(fā)票，現(xiàn)在收到這個(gè)2萬(wàn)的發(fā)票怎么入賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
應(yīng)將2萬(wàn)元分為兩項(xiàng)科目：
一是對(duì)外支出-委外研發(fā)費(fèi)，即應(yīng)記入：
現(xiàn)金/銀行存款-委外研發(fā)費(fèi)：2萬(wàn)
二是應(yīng)交增值稅，即應(yīng)記入：
應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額：360（2萬(wàn)的17%）
其它應(yīng)交稅金-增值稅：1740（2萬(wàn)的17%的稅額）
拓展知識(shí)：凡是取得收入，都有可能產(chǎn)生增值稅的義務(wù)，而發(fā)票上面標(biāo)注的增值稅就是支付義務(wù)的憑據(jù)。一般來(lái)說(shuō)，增值稅分為進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅，發(fā)票上面所標(biāo)注的增值稅應(yīng)當(dāng)按照進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅分別記入賬戶。
2023 01/26 16:19
閱讀 196
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
357
意見反饋
