当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
付款沒有收到發(fā)票,怎么記賬
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/008/02/86/21_avatar_middle.jpg?t=1679474745)
發(fā)票是對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有形、無形支付單據(jù)的反映,是企業(yè)的尚未支付的賬款的記錄。因此,當(dāng)企業(yè)付款未收到發(fā)票時(shí),應(yīng)當(dāng)如何記賬呢?
1.在賬簿中記錄付款記錄:首先,應(yīng)在賬簿中記錄付款記錄,記錄日期、付款金額等內(nèi)容,以便于以后查詢,并按財(cái)務(wù)分類記錄相應(yīng)賬目,作為交易記錄與會計(jì)憑證,以便支付款項(xiàng)和付款交易的后續(xù)跟蹤;
2.建立賬務(wù)處理流程:其次,應(yīng)建立賬務(wù)處理流程,注意及時(shí)更新付款記錄,及時(shí)補(bǔ)充往來款的發(fā)票,填寫相關(guān)付款單據(jù),以及及時(shí)關(guān)注收票情況,保證往來款及時(shí)、準(zhǔn)確的入賬;
3.確認(rèn)付款對象是否有變動(dòng):最后,應(yīng)及時(shí)核實(shí)付款對象是否有變動(dòng)及賬號是否一致,確保付款正確無誤。因此,當(dāng)企業(yè)付款未收到發(fā)票時(shí),要根據(jù)上述步驟,妥善記賬,以防止引發(fā)財(cái)務(wù)糾紛。
拓展知識:記賬是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要組成部分,從財(cái)務(wù)角度來看,記賬有兩個(gè)核心內(nèi)容——賬簿的編制與會計(jì)分錄的進(jìn)行。賬簿的編制要求必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,合理安排、規(guī)范記賬,這樣才能避免出現(xiàn)賬務(wù)錯(cuò)誤,準(zhǔn)確反映企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況。
2023 01/25 12:39
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)