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老師幫我看一下我這么操作對嗎？小規(guī)模納稅人的裝修 比如家裝項目 100萬 1、前期收到定金20萬 借銀行存款 20萬 貸 應收20 2、裝修過程又收到一部分錢20萬 借銀行存款20 貸應收20 3、項目年底開始的所以跨年了，我按照完工百分比確認收入 借應收賬款50萬 貸工程結(jié)算50萬（暫不考慮稅） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 主營業(yè)務成本 35 工程施工-合同毛利15 貸主營業(yè)務收入 4、年后繼續(xù)開工，后續(xù)完工才收錢 完成結(jié)算剩下：借應收賬款 50萬 貸工程結(jié)算50萬 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務成本25萬 工程結(jié)算-合同毛利 25萬 貸主營業(yè)務收入50萬 5、收到尾款 借：銀行存款50萬 貸應收賬款50萬 6、對沖 借工程結(jié)算100萬 貸工程施工-合同毛利40萬 主營業(yè)務成本60萬
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你這么操作基本是沒有問題的，但是有幾點需要注意：
1、裝修過程中，支出和收入要同步記錄，以防止出現(xiàn)差額。
2、針對特殊項目，分清屬于哪個記賬月份，確保稅金計算正確。
3、應收賬款的記賬入賬應嚴格按照收款的記錄，以便考察時方便對比。
4、開票和收款要同時進行，以便生成正確的稅金報表。
總的來說，年度報稅是一個比較復雜且繁瑣的過程，要正確理解相關稅法規(guī)定，熟悉不同稅種和稅收政策，在記賬時要小心謹慎，以防出現(xiàn)稅金浪費或者稅金過多支付的情況出現(xiàn)。最重要的是要做好計算，保證稅金計算的準確性和合規(guī)性。
2023 01/25 07:15
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