免費(fèi)問(wèn)答

答案： 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第九條規(guī)定：用于計(jì)算應(yīng)納稅所得額的收入，必須具備“確定性”和“實(shí)質(zhì)性”兩個(gè)基本要件，也就是說(shuō)，需要提供發(fā)票、單據(jù)等“有形的事實(shí)依據(jù)”，以確認(rèn)收入的發(fā)生。 因此，如果僅有一方出具的10萬(wàn)元的款項(xiàng)，沒(méi)有發(fā)票作為證明，則缺乏“有形的事實(shí)依據(jù)”，無(wú)法滿足“確定性”和“實(shí)質(zhì)性”，從而無(wú)法作為企業(yè)的收入，從而不能計(jì)入本年度的所得稅的計(jì)稅依據(jù)。 此時(shí)，您需要盡快與對(duì)方溝通，盡量獲取有效的發(fā)票證明，以確認(rèn)此批款項(xiàng)的發(fā)生，并統(tǒng)一將之前繳納的稅款補(bǔ)繳完畢，以滿足當(dāng)年度納稅義務(wù)。 拓展知識(shí)：企業(yè)在申報(bào)所得稅時(shí)，一定要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定確認(rèn)應(yīng)納稅所得額，確保企業(yè)納稅完整、準(zhǔn)確，避免納稅不實(shí)而產(chǎn)生的后續(xù)責(zé)任，從而保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。