免費問答

所得稅季報里的利潤表本期金額一般是填1-9月的累計金額，即包含7-9月的金額，這是因為按月報送所得稅月表，其本期不能報送7-9月，因此填寫利潤表本期金額，計入納稅本期應納稅所得額，有利于避免所得稅虧損積壓，不能結轉下期，也算是一種程序上的要求。 拓展知識：根據《企業(yè)所得稅法實施條例》，企業(yè)必須每月報送《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表》，在本期的預繳稅費部分，應繳納的稅費為本期內累計實現(xiàn)的應納稅所得額和上期應納稅額未繳納的余額乘以本期的稅率，所以填寫利潤表本期金額時，要務必填寫1-9月的累計金額，以保證其準確性。