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實(shí)務(wù)
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你好..現(xiàn)金流量表的本月期末數(shù)是個(gè)負(fù)數(shù)..但是銀行存款的余額有20多萬(wàn)..這個(gè)正確著嗎
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速问速答是的,現(xiàn)金流量表的本月期末數(shù)可以是負(fù)數(shù),這是正常現(xiàn)象?,F(xiàn)金流量表旨在提供一個(gè)清晰的影響現(xiàn)金的活動(dòng)的記錄,以及由此產(chǎn)生的影響現(xiàn)金的變化。當(dāng)一個(gè)企業(yè)的現(xiàn)金流量變動(dòng)少于零,現(xiàn)金凈流出量較大時(shí),可能會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)現(xiàn)金流量表。負(fù)數(shù)表明企業(yè)現(xiàn)金流出量大于現(xiàn)金流入量,這也可以證實(shí)企業(yè)支出大于收入。負(fù)數(shù)的現(xiàn)金流量表并不意味著公司資產(chǎn)有問(wèn)題或無(wú)法支付欠款,只表明企業(yè)現(xiàn)金凈流出量大于現(xiàn)金凈流入量,這樣的情況可能是受投資者投資或收購(gòu)行為的影響。但是在企業(yè)銀行存款有20多萬(wàn)的情況下,這個(gè)負(fù)數(shù)現(xiàn)金流量表反映的是企業(yè)支出大于收入,此時(shí)企業(yè)還是有充足現(xiàn)金存款可以支付其他開(kāi)支,沒(méi)有什么需要擔(dān)心的。另外,企業(yè)在這種情況下一定要控制支出,后續(xù)要做好現(xiàn)金管理,避免資金流失,維持企業(yè)的現(xiàn)金流平衡。
2023 01/20 10:55
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