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您好老師，麻煩問一下我的公司之前是小規(guī)模納稅人，4月份轉(zhuǎn)為一般納稅人了，那4月份之前收到的增值稅專用發(fā)票我還能抵扣進(jìn)項嗎 老師，但是在進(jìn)項抵扣平臺是能查到這個發(fā)票的，不能勾選抵扣么

84784990| 提问时间：2023 01/19 14:00
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青檸
金牌答疑老师
职称：會計實務(wù)
您好，按照目前的規(guī)定，4月份轉(zhuǎn)為一般納稅人后，已經(jīng)收到的增值稅專用發(fā)票是不允許抵扣進(jìn)項的。如果您在進(jìn)項抵扣平臺查到該發(fā)票，無法勾選抵扣，則說明該發(fā)票無效，不能用于抵扣進(jìn)項稅。有關(guān)企業(yè)在轉(zhuǎn)為一般納稅人后進(jìn)行增值稅稅負(fù)彌補(bǔ)的有效時間和條件，可以參照《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)在轉(zhuǎn)為一般納稅人后增值稅稅負(fù)彌補(bǔ)有關(guān)問題的通知》（國家稅務(wù)總局公告2015年第52號）的規(guī)定。
2023 01/19 14:10
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