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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師您好,我們是銷售方,給客戶已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票了,但是客戶扣了我們10200元錢,客戶也已經(jīng)開(kāi)了10200元的紅字發(fā)票了,我想問(wèn),我們還需要做什么呢?我們需不需要開(kāi)紅字發(fā)票呢?
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根據(jù)《發(fā)票管理辦法》的規(guī)定:已開(kāi)具正常發(fā)票的,出現(xiàn)客戶提出發(fā)票類容調(diào)整、增補(bǔ)發(fā)票的,可以開(kāi)具紅字發(fā)票或者藍(lán)字發(fā)票。此外,有關(guān)客戶提出增補(bǔ)發(fā)票的,可以采用開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票和正價(jià)發(fā)票的方法解決,即開(kāi)具發(fā)票金額為負(fù)數(shù)的紅字發(fā)票,金額沖銷此前開(kāi)具的正常發(fā)票,增加發(fā)票內(nèi)容另開(kāi)補(bǔ)充正常發(fā)票。
在您提出的情況下,您們需要開(kāi)具一張金額為負(fù)數(shù)的紅字發(fā)票,金額為-10200元,沖銷之前開(kāi)具的10200元的正常發(fā)票,并再次開(kāi)具一張正常發(fā)票,金額為10200元,補(bǔ)充之前發(fā)票的內(nèi)容。您可以把這兩張發(fā)票一起送給客戶,由客戶核實(shí)發(fā)票類容后再納入報(bào)銷系統(tǒng)。
此外,如果您要開(kāi)具紅字發(fā)票,還需要注意以下幾點(diǎn):一是紅字發(fā)票只允許開(kāi)具一次;二是只允許開(kāi)具由正變負(fù)的發(fā)票,也就是只能沖銷原發(fā)票,不允許沖銷未開(kāi)具的增值稅發(fā)票;三是開(kāi)具紅字發(fā)票需要遵守稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的格式要求,發(fā)票類容必須正確,準(zhǔn)確,發(fā)票上的信息需要和原發(fā)票一致。
2023 01/13 19:19
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