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房東要給降房租,那張票就不能抵扣了,要求把己抵扣的這張進(jìn)項票進(jìn)項轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)出的稅也補(bǔ)交了,可是不知做賬分錄怎么寫

84785035| 提问时间:2023 01/13 14:13
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,CMA
1.首先,確認(rèn)進(jìn)項發(fā)票的抵扣信息,如發(fā)票類別、發(fā)票編號、發(fā)票金額、已抵扣金額等; 2.其次,根據(jù)上述信息開具轉(zhuǎn)出增值稅專用發(fā)票,如開具日期、發(fā)票類別、發(fā)票編號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、金額、稅率、稅額等,并確認(rèn)稅額是否補(bǔ)交; 3.最后,根據(jù)上述數(shù)據(jù)進(jìn)行賬目分錄,可以將抵扣的進(jìn)項發(fā)票和轉(zhuǎn)出的增值稅專用發(fā)票分別寫入兩條記錄,即進(jìn)項發(fā)票抵扣科目歸入應(yīng)付科目,轉(zhuǎn)出的增值稅專用發(fā)票歸入應(yīng)收科目,稅金分別寫入應(yīng)付科目和應(yīng)收科目的稅金子目,以便確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 拓展知識:發(fā)票轉(zhuǎn)出是指企業(yè)將自己收到的進(jìn)項發(fā)票(如購買商品、收取服務(wù))轉(zhuǎn)出給其他企業(yè),以換取相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票,用于企業(yè)自身抵扣稅費。
2023 01/13 14:24
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