免費問答

出納工作是企業(yè)財務職能中最重要的一環(huán)，主要負責企業(yè)財務收支事務的處理和匯總。出納一般承擔著以下幾項工作內(nèi)容： 一、出現(xiàn)收入 1、接收客戶匯款，核對匯款金額并進行入賬，并及時出具收據(jù)，記錄收款賬戶； 2、收取貨物貨款，根據(jù)貨質(zhì)量和貨款金額進行核對，進行賬務處理； 3、收取企業(yè)管理費，促銷費或其他收入，根據(jù)發(fā)票金額及收入性質(zhì)填寫單據(jù)，實現(xiàn)收入入賬。 二、出現(xiàn)支出 1、領取到單據(jù)后，根據(jù)發(fā)票金額和支出性質(zhì)對費用進行核對，簽字確認，實現(xiàn)支出出賬； 2、支付職工工資，根據(jù)職工的憑據(jù)、報告以及勞動合同內(nèi)容，結算職工的工資，優(yōu)撫福利和獎金，完成結款； 3、支付各項采購費用，根據(jù)采購支出單據(jù)，進行金額、性質(zhì)核對，完成結款； 4、支付職工社保費用，根據(jù)憑單結算職工的社會保障費用； 三、日常記賬 1、整理企業(yè)日常財務收支記錄，按照企業(yè)賬務處理規(guī)則，正確地記錄財務科目，實現(xiàn)費用支出和收入錄入； 2、根據(jù)出納記賬規(guī)則，做好財務憑證的歸檔，每日的財務記賬要及時歸檔，保證賬務記錄的真實性； 3、保管企業(yè)的財務資料，定期整理企業(yè)財務記錄文件，及時更新企業(yè)的財務報表； 四、其他日常工作 1、熟悉企業(yè)的賬務管理規(guī)定，并提出建設性意見，保證企業(yè)財務收支體系能有效運行； 2、對現(xiàn)金存量進行監(jiān)督管理，負責審核現(xiàn)金支出，及時發(fā)現(xiàn)和處理現(xiàn)金流失； 3、審計企業(yè)財務報表，確保財務賬目準確無誤，上繳企業(yè)應納稅款； 4、及時將財務報表提交給上級領導，提供財務分析報告，并協(xié)助管理層制定財務政策。 綜上所述，出納的工作主要包括收支處理，財務憑證管理，賬務整理，財務報表審核和其他相關工作。出納是企業(yè)財務職能中最重要的一環(huán)，也是企業(yè)財務工作中最辛苦也最重要的一環(huán)。 拓展知識：出納在日常的工作中，應該特別重視現(xiàn)金的安全管理，結合實際情況，及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金的流失，對現(xiàn)金的安全管理起到非常重要的作用，它也與企業(yè)財務及內(nèi)部控制有密切的聯(lián)系。出納還要做好風險管理，提高財務的安全性，防止企業(yè)因財務負債和風險損失而承擔不必要的損失。