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集團(tuán)下職工食堂單獨(dú)設(shè)立的賬套以前是跟母公司編制合并報(bào)表的,7月份開(kāi)始劃分給一個(gè)酒店管理的分子公司,這個(gè)分子公司跟職工食堂兩個(gè)合并報(bào)表怎么編制,抵消怎么抵消(收入都在職工食堂包廂,酒店是在建沒(méi)投入使用,往來(lái)只有稅金)

84785037| 提问时间:2023 01/12 14:09
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
在分子公司跟職工食堂的合并報(bào)表編制中,應(yīng)該將職工食堂錄入的收入、成本以及基礎(chǔ)性費(fèi)用,作為職工食堂獨(dú)立運(yùn)作的賬戶記錄,而分子公司的稅金由職工食堂獨(dú)立賬戶支付,這樣就能夠有效的抵消兩者的影響。 從報(bào)表的角度來(lái)看,合并報(bào)表記錄的應(yīng)該是職工食堂的收入、成本以及基礎(chǔ)性費(fèi)用,以及分子公司的稅金。而職工食堂對(duì)酒店只有稅金支出,那么酒店投入使用前的稅金應(yīng)該與報(bào)表中所記載的稅金相抵消。 此外,在編制合并報(bào)表的過(guò)程中,應(yīng)該考慮一些風(fēng)險(xiǎn)因素,如其他來(lái)源的稅金,以及職工食堂與分子公司之間的其他往來(lái),以確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和可信性。
2023 01/12 14:21
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