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#提問#老師你好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄怎樣做
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你好，是一般納稅人單位，銷項稅額大于進(jìn)項稅額？?
2023 01/10 17:05
84784984 
2023 01/10 17:06
一般納稅人，目前進(jìn)項大于銷項
鄒老師 
2023 01/10 17:08
你好，一般納稅人，進(jìn)項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
84784984
2023 01/10 17:10
如果進(jìn)項小于銷項呢
就把轉(zhuǎn)出未交分錄放到貸方嗎
鄒老師
2023 01/10 17:12
你好，如果進(jìn)項小于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
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