問(wèn)題已解決

某企業(yè) 2018年度營(yíng)業(yè)收入為1000萬(wàn)元,利潤(rùn)總額為30萬(wàn),全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20萬(wàn)元,發(fā)生的工資薪金支出為50萬(wàn)元，福利費(fèi)支出為10萬(wàn)元,公益性捐贈(zèng)為5萬(wàn)元。 (1)請(qǐng)計(jì)算本年度可企業(yè)所得稅稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額,因業(yè)務(wù)招待費(fèi)需調(diào)整的應(yīng)納稅所得額數(shù)額 (2)請(qǐng)計(jì)算本年度可企業(yè)所得稅稅前扣除的福利費(fèi)金額,因福利費(fèi)需調(diào)整的應(yīng)納稅所得額數(shù)額。 (3)請(qǐng)計(jì)算本年度可企業(yè)所得稅稅前扣除的公益性捐贈(zèng)金額,因公益性捐贈(zèng)需調(diào)整的應(yīng)納稅所得額數(shù)額。

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/09 23:02
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小默老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，稍等看一下
2023 01/09 23:03
小默老師
2023 01/09 23:04
(1)請(qǐng)計(jì)算本年度可企業(yè)所得稅稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額等于1000*0.5%=5和20*0.6=12較小的，扣除為5 因業(yè)務(wù)招待費(fèi)需調(diào)整的應(yīng)納稅所得額數(shù)額=20-5=15
84784950
2023 01/09 23:05
好的，謝謝老師
小默老師
2023 01/09 23:06
(2)請(qǐng)計(jì)算本年度可企業(yè)所得稅稅前扣除的福利費(fèi)金額=50*0.14=7 因福利費(fèi)需調(diào)整的應(yīng)納稅所得額數(shù)額=10-7=3
小默老師
2023 01/09 23:07
(3)請(qǐng)計(jì)算本年度可企業(yè)所得稅稅前扣除的公益性捐贈(zèng)金額=30*0.12=3.6 ,因公益性捐贈(zèng)需調(diào)整的應(yīng)納稅所得額數(shù)額=5-3.6=1.4
小默老師
2023 01/09 23:07
感謝同學(xué)五星好評(píng)一下
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