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老師小規(guī)模納稅人免征增值稅是要記入營(yíng)業(yè)外收入嗎？是按這個(gè)紅框這個(gè)金額記嗎？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/09 22:03
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你開(kāi)的是免稅的稅率，這個(gè)不用做應(yīng)交稅費(fèi)，也不用結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的。
2023 01/09 22:03
84785011
2023 01/09 22:09
哪個(gè)才是要做營(yíng)業(yè)外收入？
郭老師
2023 01/09 22:11
如果你開(kāi)著是帶稅率的發(fā)票 免增值稅的，這個(gè)需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面去。
84785011
2023 01/09 22:16
這里寫(xiě)著要呢，
郭老師
2023 01/09 22:19
好，不用的，如果你做的話，你開(kāi)了200萬(wàn)的發(fā)票，你賬上怎么做的，第12欄填寫(xiě)200萬(wàn)吧，你填寫(xiě)其他的保存不了的，你的所得稅營(yíng)業(yè)收入也是填寫(xiě)200萬(wàn)吧，那你收到了200萬(wàn)的錢(qián) 借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200萬(wàn) 再加上應(yīng)交稅費(fèi)的話，這個(gè)借貸不平。
84785011
2023 01/09 22:28
老師的意思是，開(kāi)出來(lái)的發(fā)票比如含稅101元，稅率為1%的話，借銀行存款101，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅1，，如果開(kāi)出來(lái)的發(fā)票稅率是0（免稅），就借銀行存款101，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入101，是這樣理解嗎？
郭老師
2023 01/09 22:29
對(duì)的，是的，是這個(gè)意思，是這么做的。
84785011
2023 01/09 22:35
那我有未開(kāi)票收入呢？總共收款48000元，這個(gè)是做借銀行存款48000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000，對(duì)嗎
郭老師
2023 01/09 22:37
你好對(duì)的，是的，是這么做的
84785011
2023 01/09 22:55
那是因?yàn)楝F(xiàn)在稅率是0對(duì)吧，但4月之前稅率是多少
84785011
2023 01/09 23:05
這個(gè)是記應(yīng)交稅金-減免稅，還是應(yīng)交稅金-未交增值稅
郭老師
2023 01/09 23:22
4月份之前稅率是1%的。
郭老師
2023 01/09 23:22
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。小規(guī)模的增值稅就用這一個(gè)科目。
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