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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，生產(chǎn)型企業(yè)，停產(chǎn)了，之前領(lǐng)取的原材料，已經(jīng)被轉(zhuǎn)成本，入庫(kù)存商品了，現(xiàn)在已經(jīng)銷售出庫(kù)了，已經(jīng)過了兩個(gè)月，又退回原材料庫(kù)，之后一直也是停產(chǎn)裝修，如何做這次退回原材料的分錄呢
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您好
請(qǐng)問是庫(kù)存商品退回了原材料庫(kù)？
2023 01/07 20:08
84784985 
2023 01/07 20:10
沒有，已經(jīng)銷售了
bamboo老師 
2023 01/07 20:17
現(xiàn)在已經(jīng)銷售出庫(kù)了，已經(jīng)過了兩個(gè)月，又退回原材料庫(kù)
那您什么退回了原材料庫(kù)？
84784985
2023 01/07 20:19
因?yàn)檠b修，所以停產(chǎn)了
bamboo老師
2023 01/07 20:20
停產(chǎn)了 那您生產(chǎn)領(lǐng)用的原材料退回倉(cāng)庫(kù)了？
84784985
2023 01/07 20:21
現(xiàn)在才退回，如何做分錄呢
bamboo老師
2023 01/07 20:24
請(qǐng)問當(dāng)時(shí)領(lǐng)用的時(shí)候分錄怎么寫的？
84784985
2023 01/07 20:25
借，生產(chǎn)成本2萬(wàn)
貸，原材料 2萬(wàn)
bamboo老師
2023 01/07 20:26
借，生產(chǎn)成本? -20000
貸，原材料? -20000
那現(xiàn)在退回這樣寫分錄就好了
84784985
2023 01/07 20:27
這樣我的科目余額表，生產(chǎn)成本虛高了
bamboo老師
2023 01/07 20:27
這是減少生產(chǎn)成本科目的啊 怎么會(huì)高？
84784985
2023 01/07 21:43
你去科目做試試就知道了
bamboo老師
2023 01/07 21:43
借，生產(chǎn)成本? -20000
這是負(fù)數(shù)? 就是減少了生產(chǎn)成本 20000?
減少怎么會(huì)是虛高？ 我肯定是做過才有根據(jù)說的啊
84784985
2023 01/07 21:47
是這里不對(duì)，我原材料少了，實(shí)際要原材料要增加，等恢復(fù)生產(chǎn)了，我還要領(lǐng)用兩萬(wàn)，你這樣我材料少了
bamboo老師
2023 01/07 21:48
原材料貸方負(fù)數(shù)? 實(shí)際就是借方增加了20000?
您做了分錄 去看明細(xì)賬就知道了啊
如果您不習(xí)慣用紅沖分錄 那就這樣寫
借：原材料 20000
貸：生產(chǎn)成本 20000?
您退回 是應(yīng)該用紅沖分錄體現(xiàn)的
84784985
2023 01/07 21:51
如果您不習(xí)慣用紅沖分錄 那就這樣寫
借：原材料 20000
貸：生產(chǎn)成本 20000
您退回 是應(yīng)該用紅沖分錄體現(xiàn)的
這樣就會(huì)虛增生產(chǎn)成本
84784985
2023 01/07 21:52
科目余額表就可以看出來，我試過了
bamboo老師
2023 01/07 21:53
可以把您寫的分錄 還有科目余額表截圖我看看嗎？? 增加生產(chǎn)成本 減少原材料？
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