問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人，開(kāi)了全電發(fā)票專(zhuān)票，形成的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，12月份需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？這個(gè)開(kāi)了專(zhuān)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么處理？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/07 17:16
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小規(guī)模納稅人，開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票，增值稅分錄是? 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款 不需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方就是了?
2023 01/07 17:16
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