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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,收到退往期增值稅和附加稅怎么做賬?
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同學(xué)您好,借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2022 12/24 11:03
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 12/24 11:03
借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi),借稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)
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2022 12/24 11:03
那么附加稅呢
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2022 12/24 11:04
借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi),借稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù),是要做兩筆分錄嗎?
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 12/24 11:05
是的沒錯, 是這樣的
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2022 12/24 11:05
為啥還要做貸應(yīng)交稅費(fèi)?
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 12/24 11:06
同學(xué)您好,應(yīng)交稅費(fèi)的統(tǒng)計才準(zhǔn)確發(fā)生額賬實(shí)要符
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2022 12/24 11:08
那為啥退增值稅是貸方:
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 12/24 11:09
交時是借方,退就是貸方是相反的
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2022 12/24 11:10
那附加稅呢?交的時候是借方:應(yīng)交稅費(fèi)嗎?所以退時從貸方?jīng)_嗎?
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 12/24 11:16
是的沒錯, 是這樣的
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2022 12/24 11:17
那為啥要做一筆負(fù)數(shù)的?借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)?
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 12/24 11:23
負(fù)數(shù)是軟件方便統(tǒng)計本期發(fā)生額不易搞錯
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2022 12/24 11:23
老師,我還想問一下,之前做的結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅;現(xiàn)在退了,還需要做處理嗎?
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 12/24 11:25
這個結(jié)轉(zhuǎn)不需要做,下期有差額合并一起做就行了
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2022 12/24 11:25
謝謝老師,懂了
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易 老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 12/24 11:27
不客氣,有空給五星好評:,
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