(簡(jiǎn)答題)某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。7月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料一批并取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款為10 000元,稅額為1 300元,材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批并取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款為20 000元,稅額為2 600元,材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。(3)向某公司銷(xiāo)售自制的產(chǎn)品1 000件,每件不含稅的售價(jià)是70元,取得款項(xiàng)70 000元。已知該企業(yè)當(dāng)期取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅
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查看更多- 某自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人,適用稅率13%,2020年8月份發(fā)生下列購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原材料(鋼材)一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款200 000元、增值稅24 000元,貨已驗(yàn)收入庫(kù),款已付。 (2)購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款50 000元、增值稅6 000元,款已付。 (3)購(gòu)進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺(tái)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款20 000元、稅額2 400元;為職工食堂購(gòu)置用具一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款10 000元、稅額1300元。 (4)向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售自行車(chē)800輛,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅單價(jià)300元/輛,商場(chǎng)當(dāng)月付清了全部貨款,因質(zhì)量問(wèn)題,該廠給予了2%的銷(xiāo)售折讓?zhuān)㈤_(kāi)具紅字發(fā)票。 要求:(1)計(jì)算當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。(能抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月通過(guò)了稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證) (3)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅。 377
- 計(jì)算甲公司當(dāng)期的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 甲公司生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人, 主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品,本年7月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1) 1日,購(gòu)入原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款為300 000元,稅額39 000元,且專(zhuān)用發(fā)票本月認(rèn)證。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)43600元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額40000元,稅額3 600元。貨款及運(yùn)費(fèi)均以銀行存款支付。 (2) 3日,購(gòu)進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn) 品作為原材料,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證上注明價(jià)款為95 000元,款項(xiàng)以銀行存款支付。 該批農(nóng)產(chǎn)品本月被全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)增值稅稅率為13%的產(chǎn)品。 (3) 9日,收到乙企業(yè)投資的原材料,雙方協(xié)議作價(jià)1 500 000元(不含增值稅), 該原材料的增值稅稅率為13%,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張,且專(zhuān)用發(fā)票本月認(rèn)證。 422
- 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷(xiāo)售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率13%.2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為40萬(wàn)元; (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為10萬(wàn)元,增值稅1.3萬(wàn)元,材料未到。(3)購(gòu)進(jìn)材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為5萬(wàn)元,增值稅0.65萬(wàn)元,款項(xiàng)已支付,材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。(4>銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅價(jià)款90萬(wàn)元。(5)將 產(chǎn)品投資入股20萬(wàn)元(成本價(jià)),該企業(yè)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%.要求:根據(jù)上 述資料,計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額(本月取得的相關(guān)發(fā)票均在本月認(rèn)證并抵扣)。 4043
- (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為700 000元,增值稅稅額為91 000元。專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。企業(yè)因資金不足,上述各款項(xiàng)全部尚未支付,材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)接受某公司無(wú)償捐贈(zèng)的原材料一批,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的貨款為30 000元,增值稅稅額為3 900元,專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。材料已驗(yàn)收入庫(kù),并以銀行存款支付相關(guān)手續(xù)費(fèi)300元。 (3)購(gòu)入不需要安裝的新設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為20 000元,稅額為2 600元,當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣,款項(xiàng)已用銀行存款支付。 (4)隨同產(chǎn)品出售一批單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物,開(kāi)具普通發(fā)票一張,金額1 130元,款項(xiàng)已收到。 要求:(1)根據(jù)上述資料進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。 (2)計(jì)算當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 437
- 1.祥源制造廠為增值稅一般納稅人,2020年1月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款為700000元,增值稅額為91000元。取得貨物運(yùn)輸業(yè)專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)為20000元,增值稅額為1800元。增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。企業(yè)因資金不足,上述各款項(xiàng)全部尚未支付,材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 1407
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查看更多- 請(qǐng)教一個(gè)開(kāi)發(fā)票的問(wèn)題,一個(gè)人有兩個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照,營(yíng)業(yè)范圍不一樣,今天開(kāi)票開(kāi)的運(yùn)輸費(fèi)是另外一個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的,這樣的情況有什么影響嗎?需要重開(kāi)或者增加營(yíng)業(yè)范圍嗎? 昨天
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