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問(wèn)題已解決
場(chǎng)景：會(huì)計(jì)調(diào)整分錄會(huì)先沖回原來(lái)錯(cuò)誤的分錄然后做一個(gè)正確的分錄，這個(gè)分錄一般會(huì)做在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的13期。 問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)13期的會(huì)計(jì)調(diào)整，如果涉及損益的話(huà)，是否必須通過(guò)以前年度損益調(diào)整，否則影響新一年度的所在年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)？進(jìn)而影響新一年度應(yīng)納稅所得額？ 如果這么操作的話(huà)，調(diào)整是發(fā)生在13期，相當(dāng)于在次年。還是不影響當(dāng)年的年度報(bào)表??？
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你好；? 你如果比如22年 的 數(shù)據(jù)錯(cuò)誤了要在23年去改的話(huà)； 到時(shí)23年走以前年度損益調(diào)整科目去處理 ；然后? 影響了所得稅? 等數(shù)據(jù)要去調(diào)整之前年報(bào)的??
2022 12/15 15:43
84784963 
2022 12/15 20:13
影響了所得稅，需要向稅務(wù)局，如果是上市公司的話(huà)，同時(shí)需要向證監(jiān)會(huì)，申請(qǐng)更正報(bào)表？
meizi老師 
2022 12/15 20:46
你好； 是的；? 還得? 改你們企業(yè)所得稅主表 和年報(bào) 以及年度財(cái)務(wù)報(bào)表的??
84784963
2022 12/16 03:12
那在年度匯算清繳的時(shí)候，如果發(fā)現(xiàn)匯算清繳需要繳納的所得稅，與預(yù)繳的所得稅有差異…那么就需要追加計(jì)提所得稅費(fèi)用，同時(shí)繳納？但是此時(shí)已經(jīng)是跨年了？計(jì)提還是：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
meizi老師
2022 12/16 08:44
你好 ；是的? ?； 走借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借利潤(rùn)分配- 未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整??
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